In welk land heb je het hoogste netto inkomen?

Met de toevoeging in 2023 van British Virgin Islands en Guyana kunnen onze klanten inmiddels voor 7 verschillende landen payrolls verwerken in Celery. Namelijk Aruba, British Virgin Islands (BVI), Caribisch Nederland (CN), Curaçao, Guyana, Sint Maarten en Suriname. Alle belasting- en sociale wetgeving van deze 7 landen is opgenomen in Celery.

Alle 7 landen hebben hun eigen belastingtabellen, -schijven en percentages. Ook op het gebied van de sociale verzekeringen en premies is ieder land uniek.

Maar in welke van deze 7 landen hou je als werknemer nu het meeste nettoloon over van je brutoloon? Dat zijn we eens gaan onderzoeken voor de volgende maandsalarissen:

• USD 1.000
• USD 2.000
• USD 5.000
• USD 10.000

Toegepaste USD-koersen

Alhoewel niet in alle 7 landen de US-Dollar de standaardvaluta betreft, hebben we toch hiervoor gekozen om de uitkomsten ook goed vergelijkbaar te maken. En daarbij zijn de volgende USD-koeren toegepast (1 USD):

• Aruba, Curaçao, St. Maarten: 1.80 AWG/ANG
• Guyana: 210 GYD
• Suriname: 35 SRD

Algemene aanname- en uitgangspunten

In de berekeningen gaan we ervan uit dat het een normale situatie van een lokale belastingplichtige betreft, zonder eventuele vrijstellingen en/of expat-wetgevingen.

De berekeningen zijn gemaakt op basis van 2025-wetgeving en we gaan uit van een werknemer die 25 jaar oud is, ongehuwd is en geen kinderen heeft. Er wordt dan ook geen rekening gehouden met eventuele fiscale kortingen voor kinderen of echtparen. Wel met algemeen geldende basiskortingen en wettelijke posten zoals de kostenaftrek van het belastbare loon omdat het loon betreft.

Indien er sprake is van een belastingvrije som, dan hebben we 1/12 deel daarvan toegepast in onze maandloon berekeningen.

Alle van toepassing zijnde sociale premies worden meegenomen in de berekeningen, er wordt geen rekening gehouden met eventuele vrijstellingen. Bij sociale premies waarop een maximale grondslag per jaar van toepassing is, is rekening gehouden met een maximale grondslag per maand.

Alleen in Aruba en Suriname zijn wettelijk verplichte pensioenregelingen van toepassing, maar deze zijn om de landen goed vergelijkbaar te maken, even buiten beschouwing gelaten. Wettelijke verplichte regelingen en premies voor een ouderdomspensioen zijn gewoon toegepast.

In onderstaande tabel ziet u per bruto loonbedrag per land hoeveel u netto overhoudt.

Bruto USD 1.000

Bij dit salaris hou je netto het meeste over in Caribisch Nederland (Bonaire, Eustatius en Saba), er wordt namelijk geen Loonheffing ingehouden waardoor brutoloon gelijk is aan nettoloon. Het minimumloon in Caribisch Nederland verschilt per eiland en varieert tussen de USD 10,30 en 10,41 bruto per uur. En ondanks dat deze werknemer zelf geen premie zorgverzekering betaalt, is deze wel verzekerd tegen ziektekosten.

Het minst voordelig blijkt Suriname te zijn waar men USD 860 netto overhoudt. En via het salaris betaalt men geen premie voor een ziektekostenverzekering dus men zal zich nog moeten verzekeren tegen ziektekosten. Het opmerkelijke is dat het topje van de belastbare som over deze USD 1.000 bruto zelfs al in de hoogste belastingschijf van 38% zit. Het minimumloon in Suriname ligt rond de USD 1,40 per uur.

In werkelijkheid zal het nettoloon in Suriname nog iets lager uitkomen omdat een wettelijk verplichte pensioenregeling van toepassing is waarbij de werknemer 4% bijdraagt (met een maximum van USD 5,70 per maand), maar om de nettolonen vergelijkbaar te houden met alle landen zonder deze verplichting, is pensioenpremie even buitenbeschouwing gelaten.

Bruto USD 2.000

Bij dit salaris hou je wederom in Caribisch Nederland het meeste netto over. Dat wordt met name veroorzaakt door de belastingvrije som van USD 1.781 per maand.

En ook nu hou je in Suriname weer het minste netto over, ruim 20% minder dan in Caribisch Nederland.

Bruto USD 5.000

Bij dit salaris hou je verrassenderwijs netto het meeste over in Aruba. Op basis van dit salaris betaalt een werknemer naast een werknemersbijdrage in de sociale premies van USD 261 (inclusief een ziektekostenverzekering), ‘maar’ USD 417 aan Loonbelasting per maand.

In Aruba is een belastingvrije som van toepassing van USD 1.389 per maand en alleen over het meerdere boven een belastbaar inkomen van USD 6.274 per maand is het maximale tarief van 52% Loonbelasting verschuldigd. Bij USD 5.000 per maand zit men met het topje van de belastbare som nog in de 42% belastingschijf.

In werkelijkheid zal het nettoloon in Aruba nog iets lager uitkomen omdat een wettelijk verplichte pensioenregeling van toepassing is waarbij de werknemer 3% bijdraagt, maar om de nettolonen vergelijkbaar te houden met alle landen zonder deze verplichting, is pensioenpremie even buitenbeschouwing gelaten.

Ook verrassend is dat je bij ditzelfde salaris in een ander land van het Koninkrijk der Nederlanden, namelijk St. Maarten, netto het minst gunstig uitkomt. In St. Maarten ontvang je bij dit salaris ruim 20% minder dan in Aruba. Naast USD 608 aan werknemerspremies waaronder ook een ziektekostenverzekering, wordt er in St. Maarten op dit salaris USD 959 aan Loonbelasting ingehouden.

Bruto USD 10.000

Hier komt een ander land dat in Celery zit om de hoek kijken, namelijk British Virgin Island. Bij dit salaris hou je het meeste over op BVI waar werknemers 8% Loonbelasting betalen en een belastingvrije som van USD 10.000 per jaar van toepassing is. In deze berekening is alleen met 1/12 deel van de belastingvrije som rekening gehouden. Daarom wordt er op dit salaris alleen maar USD 733 aan Loonbelasting ingehouden. Daarnaast wordt er USD 489 aan sociale premies ingehouden waarbij inbegrepen een premie voor de nationale zorgverzekering.

Helaas zien we ook hier dat St. Maarten van de 7 landen in Celery netto het minst gunstig uitpakt, namelijk 30% netto minder dan in BVI. Op BVI betaalt een werknemer 8% ofwel eerdergenoemde USD 733 aan Loonbelasting, maar -op 175 kilometer afstand- in St. Maarten wordt op hetzelfde salaris USD 3.113 aan Loonbelasting ingehouden waarbij de berekening met ongeveer USD 3.000 per maand in de hoogste belastingschijf valt van 47,5%.

Curaçao en Guyana

Deze twee landen zijn niet voorbijgekomen in bovenstaande vergelijkingen, wat betekent dat ze bij genoemde salarissen niet uitblinken qua hoogte of laagte van het nettoloon. In Guyana begint bij een belastbaar loon van USD 1.238 per maand de hoogste belastingschijf van 35%, in Curaçao betreft de hoogste belastingschijf 46,5% welke begint bij een loon van omstreeks de USD 7.400 per maand. Een verschil tussen Curaçao en Guyana loonberekeningen is wel dat een werknemer in Curaçao via het salaris premie ziektekostenverzekering betaalt, wat niet geldt voor de Guyana loonberekeningen.

➡️ Vindt u dit een interessant artikel, hou dan ons blog in de gaten. Later dit jaar zal een vergelijking worden gemaakt tussen de loonkostenontwikkeling en verschillen in deze 7 landen. Ook zal een vergelijking gemaakt worden op basis van de van toepassing zijnde minimumlonen in deze 7 landen.